Завещание или дарение - что выгоднее?

Сегодня мы ответим на вопрос: «Что дешевле завещание или дарение?»

Свою недвижимость можно завещать или подарить любому человеку. Для этого оформляются соответствующие документы и оплачиваются расходы.

Перед тем, как мы коснемся этих расходов, хочу напомнить, что отличием завещания и дарения является момент, с которого у наследника и одаряемого возникают права на завещанное (подаренное) имущество. Права наследников по завещанию возникают только после смерти завещателя, в то время как у одаряемого они появляются в момент заключения договора и передачи имущества.

Более того, дарение на случай смерти ничтожно. В договоре дарения недопустима формулировка: «Дарю после своей смерти».

А вот теперь поговорим про затраты, которые понесут наследники или одаряемые лица.

Затраты на завещание.

Если при жизни собственник недвижимости определяет, что имущество он хочет передать конкретному лицу или нескольким лицам, то необходимо составить завещание.

Стоимость удостоверения завещания зависит от тарифов, установленных в регионах.

Так, например, предельный размер платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера в Москве составляет 2 826 руб., в Новосибирске 2 810 руб., в Астрахани 3 006 руб., в Саратове 2815 руб..

Самое дорогое оформление завещания оказалось в Чукотском автономном округе – 6 345 руб., а самое дешевое - в городе Санкт-Петербурге – 1872руб..

Также возможно оформление совместного завещания супругов, но тогда и сумма завещания будет выше. К примеру, в Москве - 4239 руб., а в Саратове 4 223 руб. Самое недорогое оформление совместного завещания также в городе Санкт-Петербург - 2 808 руб.

Наследникам придется заплатить за принятие наследства. Сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества.

Итак, к расходам на оформление наследства относятся:

1. Госпошлина, размеры которой установлены налоговым законодательством и действуют одинаково на всей территории страны. Рассчитывается в процентах от стоимости наследства. Иначе она называется — единый нотариальный тариф.
2. Услуги правового и технического характера — по сути это плата наследников за работу (услугу) нотариуса. Размер ставок ежегодно утверждается региональной нотариальной палатой. Поэтому они отличаются для каждого региона.
3. Дополнительные расходы — их перечень определяется необходимостью сделать дополнительные запросы, получить справки, перевести документы, оформить недвижимость. В каждом случае они разные, все зависит от того, насколько аккуратно оформил при жизни свою собственность наследодатель.

Для некоторых категорий граждан могут быть предусмотрены льготы по уплате госпошлины и услуг технического и правового характера.

За нотариальное действие по оформлению свидетельства о праве на наследство предусмотрены тарифы, размер которых исчисляется в процентах от его стоимости и в зависимости от степени родства наследников с умершим гражданином:

• для ближайших родственников, входящих в 1 и 2 очередь наследования (дети, родители, супруги, братья, сестры) — 0,3 % (максимум 100 тыс. руб.);
• для всех остальных претендентов на вступление в наследство — 0,6% (ограничение 1 млн руб.).

При наличии нескольких наследников (неважно, по закону или завещанию), сумма уплачивается каждым из них отдельно. Кроме того, если наследодатель оставил закрытое завещание, за его хранение, вскрытие и оглашение нотариусом, взимается госпошлина в сумме 300 рублей, за принятие мер по охране наследства — 600 рублей.

Если наследник постоянно проживал с умершим до дня его смерти, он освобождается от уплаты государственной пошлины за наследование недвижимости, также госпошлина не удерживается с несовершеннолетних кандидатов, которым на день открытия наследства еще нет 18 лет.

Стоимость наследственного имущества в целях исчисления тарифа для объектов недвижимости принимается исходя из кадастровой стоимости, указанной в выписке из ЕГРН. Если наследник считает ее завышенной, он вправе обратиться к независимому оценщику.

Расценки по оплате услуг правового и технического характера по оформлению наследства зависит от региона, их можно посмотреть на сайте нотариальной палаты.

Так, к сумме госпошлины нужно прибавить стоимость УПТХ в следующих размерах при выдаче свидетельства на объекты недвижимости с каждого наследника за каждый объект, указанный в свидетельстве: В Москве - 8 991 руб., в Саратове - 8 958 руб., в Мурманске - 16 297 руб., а в Санкт-Петербурге - 5 957 руб.

После получения документов на наследство, права на недвижимость необходимо зарегистрировать в Росреестре. Государственная пошлина за государственную регистрацию права собственности зависит от вида объекта.

Теперь поговорим про затраты на договор дарения.

Данный способ может быть использован для оформления условно наследуемого имущества. Дарение отличается простотой оформления и безвозмездностью. Кроме того, при дарении между родственниками не возникает налоговой базы в отличие от завещания. Если же одариваемый не является близким родственником, то налог на дарение составит 13% от стоимости имущества.

Если недвижимое имущество принадлежит единственному собственнику, то договор дарения не нужно заверять у нотариуса. Вы просто составляете его письменно, подписываете вместе с одаряемым и идете в Росреестр. Но если недвижимость принадлежит на праве долевой собственности и собственник хочет подарить долю, то договор подлежит нотариальному удостоверению.

У нотариусов госпошлина за нотариальное удостоверение договора дарения состоит из: платы за услуги правового и технического характера зависит от региона и тарифа (например, в Саратове 12 700 руб.) и госпошлины - 0,5% от кадастровой стоимости доли, но не менее 300 руб. и не более 2 0000 руб.

Договор дарения недвижимости, в любом случае, подлежит государственной регистрации, госпошлина за которую составляет 2 000 руб., при дарении дома нужно будет дополнительно оплатить передачу земли (от 350 до 2 000 руб., в зависимости от назначения участка).

При получении недвижимости в дар в ряде случаев возникает обязанность уплатить налог. НДФЛ однозначно платить не придется лишь при получении подарка от близкого родственника, т.е. если сторонами сделки выступают супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры.

А вот в остальных случаях придется заплатить 13% НДФЛ. Величина налоговой базы будет определяться исходя из кадастровой стоимости подаренной квартиры.

А теперь разберем конкретные примеры.

Дочь принимает по наследству после смерти отца квартиру кадастровой стоимостью 5 млн руб. и садовый участок кадастровой стоимостью 1,2 млн руб., которые находятся в городе Саратове. Завещания нет, на оба объекта имеются свидетельства о собственности, оба стоят на кадастровом учете. При вступлении в наследство она понесет следующие затраты:

1. Подача заявления на принятие наследства – 1 200 руб.
2. Оплата госпошлины за выдачу свидетельства о праве: 0,3% от 6,2 млн руб. = 18 600 руб.
3. Услуги нотариуса (УПТХ): В Саратове предельная максимальная стоимость составляет 8 958 руб.

   В среднем стоимость такой работы составляет от 1500-3000 руб.

   2 000*2=4 000.

4. Стоимость регистрации квартиры в органах Росреестра — 2 000 руб., земельного участка — 350 руб.

Итого, общая сумма составит 26 150 руб.

Рассмотрим этот же пример, но с учетом составления отцом завещания на это имущество.

1. Составление завещания:
   • госпошлина 100 руб.;
   • составление завещания – 2 400 руб. (средняя цена в регионе). Мы рассматриваем открытое завещание.

     Если завещание не удалось уместить на одном листе, то оплачивать придется за каждый лист. Но в нашем случае завещание уместилось на одном листе.

2. Принятие наследства:
   • оплата госпошлины за выдачу свидетельства о праве: 0,3% от 6,2 млн руб. = 18 600 руб.
   • услуги нотариуса (УПТХ): 2000 х 2 = 4 000 руб.
   • стоимость регистрации квартиры в органах Росреестра — 2 000 руб., земельного участка — 350 руб.

Итого, общая сумма составит 27 450 рублей.

Если бы отец при жизни подарил своей дочери квартиру и садовый участок, то стоимость договора дарения этих объектов обошлась бы примерно 4 350 руб., из них:

1. Составление договора – 1 000 руб. (в среднем).
2. Стоимость регистрации квартиры в органах Росреестра — 2 000 руб., земельного участка — 350 руб.

Кстати, проект Владей Легко может помочь Вам грамотно составить договор дарения, для этого переходите по ссылке.

Расценки, указанные в данных примерах является приблизительными, более точную стоимость необходимо узнать у нотариуса и юридических компаний.

Мы рассмотрели на примерах стоимость получения недвижимости по завещанию и в результате дарения.

Бесспорно, что выгода того или иного способа зависит от ряда обстоятельств дела, но если говорить в общем и целом, то дарение выгоднее, если сторонами сделки выступают близкие родственники. Для тех, кто таковыми не является, выгоднее завещание (при условии, что наследодатель не отягощен серьезными долгами).

Теперь выбор остается за вами!