Какую социальную поддержку может получить многодетная семья?

В последние годы политика нашего государства направлена на улучшение демографической ситуации в стране.

В связи с этим на федеральном и региональном уровнях принимается комплекс социальных, экономических, юридических и других мероприятий, направленных на поддержку многодетных семей.

Однако зачастую многодетные родители даже не подозревают, какую социальную поддержку и помощь может получить их семья.

1. Многодетная семья: понятие, получение статуса:

1.1. Понятие многодетной семьи.

На сегодняшний день понятие «многодетная семья» на федеральном уровне не закреплено.

Согласно Указу Президента РФ № 431 от 05.05.1992 «О мерах социальной поддержки многодетных семей» региональные правительства и иные органы исполнительной власти субъектов РФ самостоятельно определяют круг семей, относящихся к многодетным.

На основе анализа регионального законодательства можно сделать вывод, об общих условиях, позволяющих определить семью как многодетную:

• наличие 3-х и более детей;
Подробнее…
При этом считаются не только родные дети, рожденные в браке, но и усыновленные или удочеренные, падчерицы и пасынки. То есть, например, если у женщины есть ребенок от первого брака и двое детей в новом браке, то супруги уже считаются многодетным.
Не могут входить в состав семьи дети, чьи родители лишены родительских прав (полностью или частично) либо ограничены в родительских правах, а также дети, находящиеся на обеспечении государства (например, проживают в детских домах или интернатах).
• возраст каждого из детей не должен быть больше 18 лет;
Подробнее…
Из этого требования имеются исключения. Так, если ребенок после совершеннолетия продолжает обучение на очной форме в вузе, то допускается сохранение статуса многодетной семьи до исполнения такому ребенку 23 лет. В некоторых регионах разрешается сохранение статуса «многодетной» семьям, в которых совершеннолетний ребенок проходит службу в армии.
• семья должна проживать на территории региона, в котором планируется оформление статуса многодетной семьи.
Подробнее…

Необходимо помнить, что в каждом регионе условия, позволяющими определить семью как многодетную, могут быть скорректированы в зависимости от уровня жизни и сложившихся национально-культурных традиций.

Например, до недавнего времени в Ингушетии семья могла получить статус многодетной, если в ней было более 5-ти детей. В Мордовии, Тыве, Марий Эл до 2012 года многодетными признавались семьи, имеющие 4-х и более детей.

Однако сегодня эта цифра снижена до привычных российских количественных показателей.

1.2. Получение статуса многодетной семьи

Чтобы воспользоваться правом на дополнительные меры социальной поддержки, минимальный перечень которых закреплен на федеральном уровне, семья в установленном законом порядке должна быть признана многодетной.

Признание семьи многодетной подтверждается выдачей удостоверения многодетной семьи.

Для оформления данного документа необходимо подать заявление непосредственно в местные органы власти (как правило, этим вопросом занимаются органы социальной защиты населения) либо обратиться в указанные органы через многофункциональный центр "Мои документы" (МФЦ).

Для получения удостоверения вместе с заявлением необходимо представить:

• документ, удостоверяющий личность родителей;
• свидетельства о рождении всех детей (либо документы об усыновлении);
• справка о составе семьи или выписка из домовой книги;
• документ, подтверждающий регистрацию детей по месту жительства;
• фотография размером 3*4;
• иные документы.

Под иными документами понимаются любые дополнительные документы, которые установлены в качестве обязательных региональным законодательством.

2. Какие льготы положены многодетным семьям на всей территории РФ?

Итак, какие же льготы положены многодетным семьям в нашей стране?

Минимальный перечень льгот, предоставляемых многодетным семьям, сформулирован в Указе Президента от 05.05.1992.

В соответствии с п. 1 Указа многодетные семьи могут воспользоваться следующими льготами:

• скидка от 30 % на оплату коммунальных услуг, в т.ч. отопление, вода и пр.;
• обеспечение детей до 6 лет бесплатными лекарствами (при наличии рецепта врача);
• предоставление возможности бесплатно пользоваться городским и пригородным общественным транспортом (только в пределах своего региона);
• внеочередное предоставление мест в детских садах и иных дошкольных учреждениях;
• обеспечение возможностью бесплатно питаться детям, включая завтраки и обеды, во время обучения в школе и профессиональных учебных заведениях;
• предоставление школьной формы или заменяющей её одеждой, а также спортивной формой для детей на весь период прохождения обучения в школе;
• наличие возможности посещать музеи, различные выставки, парки отдыха бесплатно один день в месяц;
• оказание помощи многодетным родителям при организации крестьянского (фермерского) хозяйства, в т.ч. предоставление материальной помощи, льгот при взимании налогов, беспроцентные суды для возмещения расходов и пр.;
• выделение садово-огородных участков в первую очередь;
• кредитование по специальным программам на приобретение строительных материалов и при строительстве жилья;
• иные льготы, в том числе связанные с трудоустройством и графиком работы многодетных родителей.

Данный перечень предоставляет собой минимальный пакет льгот, действующий на территории всей Российской Федерации.

3. Налоговые льготы для многодетных семей

Принципы построения налоговой системы в Российской Федерации определены Конституцией и Налоговым кодексом РФ. В РФ действует налоговая система, состоящая из федеральных, региональных и местных налогов.

В связи с этим порядок предоставления налоговых льгот многодетным семьям при налогооблажении является различным и зависит от того к компетенции какого уровня власти отнесено установление льгот при исчислении того или иного налога.

Чтобы узнать о льготах в конкретном регионе проживания, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, либо воспользоваться сервисом на сайте ФНС - Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам- www.nalog.ru

3.1. Льготы по НДФЛ

В числе федеральных льгот для многодетных семей льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Данная льгота предоставляется в виде налогового вычета. В отношении третьего и каждого последующего ребенка налоговый вычет составляет 3 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ; далее - НК РФ) (т.е. гражданин не получает указанную денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается сумма, с которой исчисляют 13% налога).

В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.

3.2. Транспортный налог

Согласно ст. 14 НК РФ транспортный налог является региональным налогом, формирующим в значительной степени доходную базу региональных бюджетов.

При установлении транспортного налога законами субъектов РФ могут предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком (ст. 356 НК РФ)

Поэтому решение вопроса о предоставлении многодетным семьям налоговых льгот по уплате транспортного налога и относится к компетенции законодательных органов субъектов РФ.

3.3. Земельный налог и налог на имущество физических лиц

Земельный налог и налог на имущество физических лиц относятся к местным налогам (ст. 15 НК РФ).

Законодательным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы по уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц, а также основания и порядок их применения налогоплательщиками (п. 2 ст. 387, 399 НК РФ).

В тоже время, 15.04.2019 вступил в силу (за исключением отдельных положений) Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» (Закон № 63-ФЗ), устанавливающий на федеральном уровне определенные налоговые льготы многодетным семьям.

Положениями указанного закона установлено, что начиная с налогового периода 2018 года, физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, отнесены к числу льготников, имеющих право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв.м в отношении одного земельного участка. (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ в редакции Закона №-63).

То есть, если говорить на более простом языке, многодетные семьи, имеющие 3-х и более несовершеннолетних детей, не должны платить земельный налог с принадлежащего им земельного участка площадью 600 кв. м и менее.

Если участок больше, налог будет рассчитан только со стоимости той площади, которая превышает 6 соток.

Если в собственности находится несколько участков, то льгота предоставляется только на один из них:

• либо на тот, который укажет налогоплательщик в уведомлении (Форма такого уведомления утверждена Приказом ФНС России от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167@). Уведомление, кстати, можно подать (в том числе через личный кабинет) в любую ИФНС по вашему выбору, а не обязательно в инспекцию по месту нахождения участка;
• либо участок, по которому будет самый большой налог, если Вы не станете делать выбор и подавать уведомление.

По налогу на имущество физических лиц, уплачиваемому с жилой недвижимости (комнаты, квартиры или дома), с принятием Закона № 63-ФЗ также установлены дополнительные налоговые льготы для многодетных семей.

В дополнение к общему вычету, установленному пп. 3 - 5 ст. 403 НК РФ, многодетным семьям предоставили еще один вычет в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка:

• по комнате, квартире или ее части - 5 кв. м;
• по жилому дому или его части - 7 кв. м.

Такой дополнительный вычет дается на один объект недвижимости каждого вида.

То есть, если у многодетного родителя есть комната в коммуналке, квартира и дом, то дополнительный вычет ему положен по всем этим помещениям. Если же у него, к примеру, несколько квартир, тогда вычет дадут только по одной квартире:

• либо по той, которую владелец укажет в уведомлении, поданном в инспекцию (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@);
• либо по той, где будет самый большой налог к уплате.

Форму заявления о льготах по личным налогам можно скачать на сайте ФНС: www.nalog.ru

4. Бесплатное предоставление земельных участков многодетным семьям

Предоставление земельного участка - это еще одна мера социальной поддержки многодетной семьи.

Порядок бесплатного предоставления в собственность земельных участков многодетным семьям устанавливается законами субъектов РФ (п. 2 ст. 39.19, пп. 6 ст. 39.5 ЗК РФ).

Распределение земли и величина площади устанавливаются местным органом власти в зависимости от специфических особенностей региона и социальных программ в данном субъекте. Количество соток, выделяемых многодетной семье, также зависит от региональной власти, но в целом по стране не более 15 соток.

Условия, при которых предоставляются льготные земли многодетным семьям, следующие:

• наличие 3-х и более несовершеннолетних детей (либо детей, обучающихся в образовательной организации по очной форме обучения, до достижения им возраста до 23 лет);
• регистрация в данном регионе. (В некоторых регионах это условие дополнено установлением конкретного срока, в течение которого члены семьи должны проживать на территории данного региона);
• все члены семьи должны быть гражданами России;
• не иметь на праве собственности другого земельного участка.

В каждом регионе данные условия предоставления земельных участков многодетным семьям могут быть скорректированы либо дополнены в соответствии действующими на территории данного региона нормативными актами.

5. Льготы по ипотеке для многодетных семей

Семьи, имеющие 3-х и более детей, зачастую нуждаются в улучшении условий проживания.

В настоящее время в нашей стране нет единого законодательного акта, регулирующего вопросы кредитования многодетных семей с целью улучшения жилищных условий.

Указанные меры государственной поддержки прямо или косвенно регламентируются:

• Жилищным кодексом РФ;
• Федеральным законом от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»;
• Федеральным законом от 03.07.2019 №157-ФЗ «О мерах государственной поддержки семей, имеющих детей, в части погашения обязательств по ипотечным жилищным кредитам (займам) и о внесении изменений в статью 13.2 Федерального закона "Об актах гражданского состояния» (Закон № 157);
• Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2017 г. № 1711 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и Акционерному обществу «Агентство ипотечного жилищного кредитования» на возмещение недополученных доходов по выданным (приобретенным) жилищным (ипотечным) кредитам, предоставленным гражданам Российской Федерации, имеющим детей» (Постановление № 1711);
• другими нормативными актами.

Перечисленные законодательные акты РФ, а также программы государственных и коммерческих банков предусматривают более «мягкие» условия кредитования граждан, имеющих на иждивении 3-х и более детей.

К ним относятся:

• сниженная процентная ставка займа;
• возмещение части ипотеки государством;
• уменьшенная величина начального взноса;
• длительный срок погашения ссуды;
• реструктуризация задолженности с отсрочкой выплат до трех лет при рождении ребенка.

Так, вступившее в силу с января 2018 года Постановление Правительства РФ № 1711 предоставляет гражданам РФ при рождении у них с 01.01.2018 по 31.12.2022 2-ого, 3-его и (или) последующего ребенка право на получение льготы по ипотеке для этой многодетной семьи (ипотека по ставке 6% годовых) или на заключение дополнительного соглашения о рефинансировании уже имеющегося ипотечного кредита (по ставке 6% годовых) или на заключение дополнительного соглашения о рефинансировании уже имеющегося ипотечного кредита (п. п. 1, 5, 6, 9, 10 Постановление № 1711).

Кроме того, 03.07.2019 во исполнение Послания Президента РФ принят Закон №-157.

Согласно данному документу многодетным семьям, в которых 3-й и последующие дети родились с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года, предоставляется однократная выплата (в отношении только одного ипотечного жилищного кредита независимо от рождения детей после реализации мер господдержки) в размере 450 тысяч рублей.

Полное или частичное погашение кредитов в соответствии с указанным законом осуществляется, если указанной категорией граждан кредитный договор заключен до 01.07.2023 с целью:

• приобретения по договору купли-продажи на территории РФ у организаций или граждан жилого помещения (в том числе объекта ИЖС или земельного участка, предоставленного для ИЖС), либо по договору долевого участия в строительстве или соглашению об уступке прав требований по такому договору в соответствии с Законом № 214-ФЗ;
• полное погашение ипотечных жилищных кредитов, в том числе выданных ранее на вышеуказанные цели.

Если имеющаяся задолженность по основному долгу менее 450 тысяч рублей, то оставшиеся средства направляются на погашение процентов за пользование кредитом.

Право на такую компенсацию имеют только граждане РФ. Осуществляется она однократно в отношении лишь одного ипотечного жилищного кредита и независимо от рождения детей после реализации этой меры.

При определении права на данную меру государственной поддержки не учитываются дети, не являющиеся гражданами РФ, либо в отношении которых гражданин был лишен родительских прав или было отменено усыновление.

Необходимо отметить, что в ряде регионов существуют свои льготы по ипотеке для многодетных семей и ипотечные программы, направленные на их поддержку.

О том, как использовать средства материнского капитала для улучшения жилищных условий, можно узнать здесь.